IRP 중도 인출 가능한 사유와 세금 총정리

오늘은 개인형 퇴직연금(IRP)의 중도 인출에 대해 알아보겠습니다.
IRP는 노후를 위한 절세형 금융상품이지만, 급하게 자금이 필요할 때 중도 인출이 가능한 경우도 있습니다.
하지만, 중도 인출을 하면 세금 부담이 커질 수도 있는데요.
어떤 경우에 중도 인출이 가능한지, 그리고 세금은 얼마나 내야 하는지 꼼꼼하게 정리해 드릴게요!

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IRP, 중도 인출과 해지가 가능할까?

많은 분들이 "IRP는 중도 인출이 가능할까?"라는 질문을 하시는데요.
결론부터 말하자면, 특정 조건을 충족하면 가능합니다.
다만, 세제 혜택을 받은 금액에 대해 세금이 부과될 수 있으니 신중해야 합니다.

1. 중도 인출 가능 여부

✅ 특정 사유가 충족될 경우 인출 가능 (사유는 아래에서 설명).
✅ 전액 인출만 가능하며, 일부 인출은 불가.
✅ 인출 금액에 따라 세금이 부과될 수 있음

2. IRP 중도 해지 가능 여부

✅ 가입자와 금융기관의 동의 하에 해지 가능.
✅ 하지만 해지 시 세제 혜택 박탈 (퇴직금 과세 이연 혜택 상실).
✅ 해지보다는 중도 인출 조건을 확인하는 것이 더 유리할 수 있음

💡 Tip! IRP는 기본적으로 장기 투자용 계좌이므로, 중도 인출을 최소화하는 것이 좋습니다.
예기치 않은 자금이 필요할 가능성이 있다면 ISA(개인종합자산관리계좌)처럼 유연한 계좌를 활용하는 것도 좋은 방법이에요.

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IRP 중도 인출이 가능한 6가지 사유

 

 

IRP는 아무 때나 마음대로 인출할 수 있는 계좌가 아닙니다.
법적으로 인정된 특정 사유가 있을 때만 인출이 가능한데요.
다음 6가지 경우에 해당하면 중도 인출이 가능합니다.

중도 인출 사유	설명
무주택자의 주택 구입	본인 명의로 주택을 구입하는 경우 인출 가능
전세금 및 보증금 부담	무주택자가 전세 또는 월세 보증금을 내야 하는 경우
의료비 지출	본인, 배우자, 부양가족의 치료비가 연소득의 12.5% 초과 시 가능
개인회생·파산	경제적 어려움으로 인해 개인회생 절차 또는 파산을 선고받은 경우
천재지변	지진, 홍수 등 불가항력적인 천재지변으로 피해를 입은 경우
연금 개시 연령 도달	55세 이상이면서 연금 수령을 시작하려는 경우

🚨 중요 포인트!

• 의료비 인출은 실손보험에서 보장받지 못하는 비용만 인정됩니다.
• 전세보증금 인출의 경우, 계약서 제출이 필요할 수 있습니다.
• 천재지변으로 인한 인출은 노동부령에서 정한 기준을 충족해야 합니다.

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IRP 중도 인출 시 세금은 얼마나 내야 할까?

 

 

IRP 중도 인출 시 세금은 인출 사유에 따라 달라집니다.
세율이 낮게 적용되는 경우와 높게 적용되는 경우를 나누어 정리해볼게요.

1. 낮은 세율이 적용되는 경우

다음 사유에 해당하면 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용됩니다.

• 장기요양 의료비 (6개월 이상 치료 필요)
• 개인회생 및 파산선고
• 천재지변
• 가입자의 사망
• 해외이주

📌 세율 정리

구분	세율
세액공제 받은 저축금액 및 운용수익	3.3~5.5%
퇴직급여 인출	퇴직소득세율의 70%
세액공제 받지 않은 저축금액	비과세

✅ 예시: 만약 IRP 계좌에서 1,000만 원을 인출했다면, 3.3%의 세율이 적용될 경우 약 33만 원의 세금을 내야 합니다.

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2. 높은 세율이 적용되는 경우

다음 사유로 중도 인출할 경우 기타소득세(16.5%)가 부과됩니다.

• 무주택자의 주택 구입
• 전세보증금 마련
• 사회적 재난 (코로나19 등)

📌 세율 정리

구분	세율
세액공제 받은 저축금액 및 운용수익	16.5%
퇴직급여 인출	퇴직소득세율 적용
세액공제 받지 않은 저축금액	비과세

✅ 예시: IRP에서 2,000만 원을 인출했는데, 16.5% 세율이 적용된다면 330만 원의 세금을 내야 합니다.

🚨 주의할 점

• 무주택자가 IRP에서 인출한 금액으로 집을 산 후, 다시 주택을 매도하고 또 인출하는 것은 불가능합니다.
• 세액공제를 받지 않은 원금 부분은 세금이 부과되지 않습니다.

 

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마무리: IRP 중도 인출, 신중하게 결정하세요!

IRP는 장기적인 노후 대비 계좌이므로 중도 인출은 가급적 피하는 것이 좋습니다.
하지만 부득이한 상황에서는 인출이 가능하니, 위에서 설명한 6가지 사유를 잘 확인해보세요.

✅ 인출 전 체크해야 할 점

1. 중도 인출 사유가 법적으로 인정되는지?
2. 인출 후 부담해야 할 세금은 얼마인지?
3. 다른 금융상품(ISA, CMA 등)에서 해결할 방법은 없는지?

💡 제 생각: 만약 중도 인출을 고려하고 계신다면, IRP 계좌를 해지하기보다는 필요한 금액만큼만 인출하는 것이 세금 부담을 줄이는 방법이 될 수 있어요. 또한, 처음 IRP를 가입할 때부터 중도 인출 가능성이 있다면 ISA나 연금저축펀드 같은 더 유연한 상품을 고려해보는 것도 좋겠죠?